行业巨震！欧美加大亚马逊卖家征税力度，卖家一片哀嚎-飞跨浏览器

2025年，难逃一个“税”字。

美国关税事件，国家税务总局要求境内外电商平台必须向中国税务机关报送中国卖家的交易数据，德国、英国、法国等国税务局开展税务稽查，不少卖家接连收到补税通知……一连串的“税”，让卖家焦头烂耳。

而在最近，美国国税局(IRS)针对使用**亚马逊FBA仓库的国际卖家加强了税务监管**，**库存在美的跨境卖家将面临新一波的征税**，又给卖家沉重一锤……

# 一、美国加大亚马逊卖家征税力度

美国一手向全世界发起关税大战，一手向跨境卖家动手了。

![图片](https://public-1251015552.cos.ap-guangzhou.myqcloud.com/Uploads%2Fimage%2F2025-09-05%2F14143808275d1.png)

根据IRS最新指引，**使用FBA仓储的卖家将被视为在美国拥有业务，其收入将被认定为“Effectively Connected Income(ECI)”，需按利润在美国纳税。**卖家需填写1120-F表格申报利润，否则IRS可能按总销售额的30%核定征税，并有权追溯过往年度数据。

这一政策或将导致**中国卖家面临中美双重征税风险**，目前尚不清楚两国是否就此达成税务共识。从美国国税局（IRS）最新发布的《跨境电商税务指引》来看，跨境电商卖家的税务合规要求发生重大变化，**核心政策调整**如下：

## 1.1 "业务存在"认定标准升级

- **新规明确**：凡使用亚马逊FBA仓（含任何规模的仓储量），即构成在美国的"常设机构"（Permanent Establishment）；
- **直接后果**：相关收入将全部认定为ECI（与美国贸易或业务有效关联收入）；
- **政策变化**：**此前非FBA卖家仅需缴纳销售税，新规彻底取消这一豁免待遇。**

## 1.2 所得税合规要求强化

- **申报义务**：强制卖家提交1120-F表格（外国企业美国所得税申报表），按**实际利润缴纳联邦所得税**（适用最高21%税率）；

- **追溯风险**：未主动申报的卖家，IRS获授权追溯审计3-6年交易记录，将按销售额的30%核定征税（显著高于行业平均利润率）；

- **违规处罚**：收入瞒报或虚假申报的卖家将面临阶梯式罚款，情节严重者可能承担刑事责任。

![图片](https://public-1251015552.cos.ap-guangzhou.myqcloud.com/Uploads%2Fimage%2F2025-09-05%2F141438c06f7ce.png)

消息一出后，卖家一片哀嚎，直言难上加难~

# 二、跨境平台须向中国税务部门上报卖家收入

另外一件近期值得卖家关注的“税”事，是跨境平台须向中国税务部门上报卖家收入。

![图片](https://public-1251015552.cos.ap-guangzhou.myqcloud.com/Uploads%2Fimage%2F2025-09-05%2F14143986f5c1d.png)
> 图源：国家税务局

国家税务总局近期发布了《国家税务总局关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（2025年第15号），首次以公告形式明确规定：**无论平台设在境内还是境外，只要为中国卖家\**提供\**服务，或向中国用户开展交易撮合活动，都必须依法报送涉税信息。**

该规定直接覆盖亚马逊、eBay、速卖通、Temu、TikTok Shop 等主流跨境平台。这意味着，跨境电商平台上**卖家的销售额、退货额等经营数据，将作为税务信息的一部分，由平台向税务部门报送。**关于具体报送内容与方式，公告已明确：平台须定期向主管税务机关提交两类关键数据 ——

**一是身份信****息**，包括卖家名称、纳税人识别号、证件类型及号码、店铺 ID、联系方式等；**二是收入信息**，涵盖销售总额、退款金额、净收入、交易订单数量等详细数据。

过去，由于平台与税务系统未打通，部分卖家的身份和收入长期处于监管盲区。而新规实施后，**卖家需在平台注册有效税号**、补齐身份认证；根据平台报送的数据**核实自身收入并如实申报纳税**；同时**建立基础的财务账目与税务体系**，以应对可能的稽查。

# 三、新一轮严查！大批欧洲卖家收到补税通知

2025年的税收寒冬，还有欧洲这些发达国家的新一轮税收严查。

近期，不少亚马逊德国站卖家反馈收到德国税局的稽查邮件，**要求补2018-2021年的VAT税款**。从卖家反馈来看，需补缴的金额有多有少，**从万元到上千万元不等**。除德国站外，包括**英国站、法国站**等其他站点的卖家也陆续收到了类似通知。

![图片](https://public-1251015552.cos.ap-guangzhou.myqcloud.com/Uploads%2Fimage%2F2025-09-05%2F1414386fb239d.png)

卖家收到催缴通知后，卖家们同样议论纷纷，更有甚者直言**“亏得裤子都没有”**。

![图片](https://public-1251015552.cos.ap-guangzhou.myqcloud.com/Uploads%2Fimage%2F2025-09-05%2F1414392d641d1.png)

![图片](https://public-1251015552.cos.ap-guangzhou.myqcloud.com/Uploads%2Fimage%2F2025-09-05%2F1414393c0b8bb.png)
> 卖家声音 图源：抖音

业内人士提醒，这段时间海外税局动作频繁，卖家务必及时关注相关动态。尤其是**欧洲税务方面，不仅要同步 FBA 库存记录，每季度还需提交重要的 ZM 报表及其他相关文件。**卖家推测，此次大量德国站卖家收到稽查邮件，很可能与未及时申报或更新德国 ZM 申报表有关。

# 四、税收合规趋势收紧，卖家应合规运营

税务合规已是不可逆的趋势。随着下半年销售旺季临近，中国跨境电商卖家必须**强化合规意识，全面排查潜在的税务漏洞，坚决杜绝双清包税、买单报关等不合规操作，最大限度降低风险。**与此同时，对于严格遵循平台规则与合规要求的卖家，平台也会给予重点扶持。

总之，从税改政策的落地实施到海外税局的稽查行动，从平台规则的逐步收紧到合规要求的不断细化，都对卖家的合规经营能力提出了更高标准。卖家唯有**严格落实各项合规要求，才能有效规避风险，确保账户稳定运营。**

税收政策趋紧，做好合规化的同时也要时刻关注即将到来的旺季大促趋势。还没注册亚马逊店铺的卖家，**可通过飞跨浏览器绿色通道注册店铺，下店率提升20%。提早下店，迎接旺季的到来~**